近年来，我市财政系统党风廉政建设工作在市纪委以及省厅的正确领导下，按照深入推进从严治党要求，从财政职责出发，加强党内监督，加大宣传教育力度，推进标本兼治，强化内部重点环节监督，着力解决群众身边不正之风，以零容忍的态度惩治腐败。为进一步推进局机关党风廉政建设，市财政局对机关内部管理检查工作作了部署，要求全局财政干部职工从推进“两学一做”常态化制度化、全面推进财政管理科学化精细化的高度，充分认识开展财政内部检查工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导，扎扎实实开展好内部检查工作，进一步加强财政资金安全管理，切实堵塞财政资金安全管理漏洞，确保财政资金和财政干部政治生命“两个安全”。

一、 检查的主要情况

按照统一部署、分工负责、密切配合的原则开展财政资金安全检查。按照内部监督检查比例不少于现有科室30%的要求，抽取局办公室、预算科、农财科对财务情况、预算编制、专项资金管理、内部制度建设等方面进行了监督检查。各科室认真对照检查要求，逐项进行自查，尤其将人、财、物相对集中的岗位作为廉政风险防范的重点，对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查。对在检查过程中发现的问题，及时处理，认真整改，坚决纠正，以内部检查为契机，有针对性地完善、健全各项内部规章制度，形成各个环节、各个工作岗位之间的互相监督、互相制约，建立起财政资金安全管理的长效机制，确保财政资金安全、高效运行。真正做到全面检查，不留死角；周密部署，不走过场；边查边改，注重实效。

（一）组织领导

局党组高度重视财政资金的安全管理工作，并对加强财政资金安全管理提出了要切实做到思想上认识到位、行动上落实到位，把抓收支与抓管理结合起来，把抓业务与抓党风廉政建设、落实以“四个转变”新思路推动“四个扎扎实实”重大要求结合起来，将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容，按照分管职责，时时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态。局党组书记履行“第一责任人”职责，与各县（区）财政局局长、局班子成员层层签订《全市财政系统党风政风行风建设责任书》，在新的起点上巩固提升财政系统党风政风行风建设成果，共同维护好全市财政系统，财政人的社会声誉和良好形象。班子成员认真落实党内监督条例，按照分管职责着力加强对分管科室行政审批、资金安排、资产管理、政府采购等重要环节的监督检查，与科室、人员层层签定责任书，加强对重点岗位人员的监督教育，加大对权力运行的监督，确保全市政资金安全，确保全局财政干部的安全。

（二）制度建设和内控管理

坚持把加强内控建设作为从源头上落实党风廉政建设主体责任的重要抓手，根据财政部和省财政厅的要求，我局在系统梳理业务工作和管理实践中存在问题的基础上，按照责权一致、有效制衡和分事行权、分岗设权、分级授权的原则，围绕预算管理、预算执行、岗位职责、岗位风险、资金分配、行政审批等事项，研究制定出台《法律风险防控办法》《预算执行风险防控办法》等8个专项办法。

（三）岗位设置和人员配备

　　我局基本按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位；财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核和单位主管领导审核把关的分工负责制；按照工作任务明确规定各岗位的职责权限；明确规定拨款人员不得同时负责复核、账务或档案管理工作；总预算会计岗位的人员经过了严格的综合考评。

（四）资金收付管理

　　 建立了科学规范的财政资金收付管理流程；对用款计划按预算和项目进度等进行审核；对财政直接支付业务要求单位按照规定提供票据、合同等相关附件；拨款人员对各类拨款凭证及其附件的有关要素进行全面规范审核，复核人员对经办人员提交的凭证、单据进行全面复核；财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能及时进行清算，对收缴账户资金进行严格监控。

（五）账务处理

　　 财政部门办理资金支付的相关原始凭单及报表能及时转交记账人员保管，记账人员全面核对后按日及时登录账务；相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，都按规定建立档案，妥善保管；会计人员岗位变动严格按照有关规定办理工作移交手续，并制定规范的移交清册；按照规范化要求进行年终结账。

（六）印鉴和票据管理

　　 对财政部门负责核算和管理账务建立了严格的印鉴和票据管理制度；拨款印章安排专人负责管理，实行分人分印管理；印章的保管用专柜存放，做到人走章锁，但受条件限制，各科室印章没有存放在保险柜；资金收付相关票据、凭证安排专人负责保管，采取必要的安全保护措施，建立严格的领用和核销制度。

（七）信息系统管理

　　 对信息系统的使用，明确规定系统维护人员不得办理资金收付业务；根据岗位分工情况，设置了不同的系统权限；信息系统相关操作环节都设置了安全密码，安全密码由专人分别保管；安全密码采取了定期更改等安全保护措施。

二、存在的问题

（一）内部制衡机制还需进一步完善。制度是管理的基础，应该说也是约束行为、防范风险的重要屏障。制度缺失或执行不力，同样是财政资金安全管理的重大隐患，我局对财政资金管理的制度执行还是到位的。如财政内部控制制度，岗位轮换制度等相关管理制度都得到较好地执行，但是部分科室因人员少，除负责人外，只有一个工作人员，难以保证实施分设，无法实现全面制衡，也难以较好地完成繁重的日常工作任务。

（二）账户管理有待进一步强化。账户管理存在开户多、重复账户、开户银行多等问题，资金分散、核算方法不统一，没有形成统一的决算报告制度，不利于日常监管和资金调度管理，需要进一步清理归并和压缩，实现统一管理。

（三）存在大额提现的现象。按照《现金管理暂行条例》规定“开户单位之间的经济往来，除本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。”“超过现金结算起点（1000元）的款项，原则上应以财政直接支付、授权支付的方式转账支付。”检查中发现局财务室现金结算较为频繁，没有严格按照《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围提取使用现金。

二、 采取的措施办法

（一）夯实基础工作，进一步健全和完善内部制衡机制。科学合理的管理制度和岗位配置，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。财政部门按照《预算法》、《会计法》、《财政总预算会计制度》、《会计基础工作规范》等法律法规要求，细化并合理安排岗位分工，按照分工配齐工作人员，各司其职，严格资金审核、拨付程序，加强印鉴、票据使用管理，强化会计核算，完成对账制度，努力营造科学规范、监督制衡、管理有序的财政资金内部管理工作环境。高度重视财政资金的管理，加强内部控制和外部监督，确保财政资金万无一失。结合检查和整改情况，认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点，对每一个环节都加以规范，确保关键环节和风险点不出问题。

（二）清理、归并和压缩过多的银行账户。单位开设的银行账户过多，资金摆放分散，是资金安全管理的一大隐患。结合这次检查工作，进一步清理、归并和压缩过多的银行账户，慎选代理银行，明确财政与代理银行的职责，防范财政资金管理外部风险，确保财政资金运行安全、高效。

（三）狠抓队伍建设和干部职业道德教育。我局财政业务干部的整体素质是比较好的，技术性、专业性强，实践经验很丰富，市委、政府对这支队伍是是放心的，可以信赖的。但是，我们又要充分认识当前面临新形势、新环境，加强自身建设，不断适应财政资金管理的新任务、新要求。在财政资金管理工作中，财政部门不仅要把好用人关，确保将政治合格、道德优良、业务过硬的人员充实到资金管理岗位上，更要加强对财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理，提高岗位人员职业道德水平和拒腐防变能力。

（四）加强科室间的协同配合。加强财政资金安全管理，离不开财政部门内部各职能部门之间的协同配合。在加强财政资金安全管理工作方面，各科室要继续通力合作、密切配合、协同作战，充分发挥各自职能，切实督促和落实好加强财政资金安全管理的各项具体措施。在有些内部管理制度上，局内各科室要全力配合。比如在财政资金专户管理上，财政资金专户统一纳入国库单一账户体系，由国库科统一管理，局内各有关科室拟办发文，凡涉及新设财政资金专户的，须与国库科共同协商。

四、加强财政资金安全管理的建议

（一）制定规范统一的资金安全管理办法。随着市场经济的逐步建立，社会对经济管理人员的需求扩大，财政队伍人员变化较快，新老交替对财政资金管理规范制度学习的要求提高，建议上级财政部门将财政资金管理的制度定期整理、更新，印制成手册，作为财政系统的必读本，并定期举办培训班，加强对财政干部的制度培训。

（二）减少现金结算。进一步规范会计基础工作，严格按照财务会计核算制度进行会计核算，正确使用会计科目，加大“公务卡”的支付力度，减少现金结算，进一步加强财政资金的管理，确保财政资金安全、规范、有效的使用。

（三）制定资金管理政策。近年来，财政困难的局面没有得到有效缓解，政府债务沉重，建议上级部门在制定相关财政资金管理政策方面，充分考虑市财政的实际情况，制定更加符合我市实际的资金管理政策，实现地方政府财权与事权相统一。

（四）加强财政干部队伍建设。不仅要注重财政干部的思想、政治素质提高，更要加强财政人员的业务素质培训，同时，还要关心财政资金管理人员的生活。目前，财政资金管理、核算基本实施电算化，每天面对电脑操作，建议：一是加强科室人员配备，按照岗位设置适当增加财政部门人员编制；二是参照监督管理、审计人员等给予财政资金管理人员特殊岗位津补贴或把对财政资金管理人员的岗位责任奖惩制度落到实处，以激励财政资金管理人员更加爱岗敬业。